Ταμειακή λογιστική σε ταμείο

Οικονομικά

Το μετρητά στο χέρι είναιτους απαραίτητους πόρους για τις τρέχουσες ανάγκες της επιχείρησης, καθώς και τα κεφάλαια που προέρχονται από διαφορετικές πηγές για διαφορετικούς σκοπούς. Η διάρκεια αποθήκευσης αυτών των πόρων, καθώς και ο επιτρεπόμενος αριθμός τους στο ταμείο (όριο) καθορίζεται σύμφωνα με τη συμφωνία με την τράπεζα που εξυπηρετεί την επιχείρηση.

Τα χρήματα με τον τρόπο αυτό ονομάζονται πόροι,τα οποία παραδίδονται στην τράπεζα μέσω συλλεκτών, αρχών επικοινωνίας ή στα βραχυπρόθεσμα τραπεζικά γραφεία. Αυτοί οι πόροι στο τέλος του μήνα (η περίοδος αναφοράς) δεν πιστώνονται στο λογαριασμό της εταιρείας και δεν επιβεβαιώνονται από δήλωση τραπεζών. Στην περίπτωση αυτή, η λογιστική για τις συναλλαγές σε μετρητά προβλέπει την εξαίρεση τους από τους πόρους με τον τρόπο μετά την πίστωση τους στο λογαριασμό.

Εκτός από τον κύριο λογαριασμό, οι επιχειρήσεις μπορούνυπάρχουν διάφοροι λογαριασμοί καταθέσεων τραπεζών εξυπηρέτησης. Η εταιρεία μπορεί να έχει έναν κύριο λογαριασμό σε ξένο νόμισμα και έναν αριθμό λογαριασμών σε ξένο νόμισμα. Μπορούν να χρησιμοποιηθούν, για παράδειγμα, για μετατροπή.

Η λογιστική για τα μετρητά (και στο ταμείο) επιλύει αρκετά προβλήματα. Συγκεκριμένα, περιλαμβάνουν:

  1. Συστηματικός έλεγχος της κίνησης, της κατάστασης, της έγκαιρης παράδοσης χρημάτων.
  2. Αποτροπή της ύπαρξης πλεονάσματος πέρα ​​από το όριο της ταμειακής μηχανής.
  3. Εξασφάλιση ελέγχου της στοχοθετημένης χρήσης των κεφαλαίων.
  4. Έγκαιρη και κατάλληλη καταχώρηση της κίνησης των χρημάτων.
  5. Ο σχηματισμός υλικής ευθύνης (για κεφάλαια) και ο συστηματικός έλεγχος των δραστηριοτήτων των προσώπων που φέρουν υλική ευθύνη.
  6. Η εποπτεία της πληρότητας του χρήματος και η αποφυγή της διάθεσης των πόρων.

Για να εκτελέσετε την εργασία στο τελευταίο σημείοο λογαριασμός των χρηματικών πόρων (συμπεριλαμβανομένου του ταμείου) προϋποθέτει τη διεξαγωγή απογραφής (συνήθως μία φορά το μήνα). Το μέτρο αυτό χρησιμοποιείται εντός των προθεσμιών και των ορίων που ορίζει ο νόμος.

Τα μετρητά γενικά αφορούν καταθέσεις, μετρητά, κεφάλαια στο νόμισμα, διακανονισμό και άλλους λογαριασμούς της τράπεζας.

Η υλοποίηση ορισμένων λειτουργιών με καθορισμένεςπόρους είναι δυνατή υπό ορισμένες προϋποθέσεις. Έτσι, οι οικονομικές οντότητες διατάσσονται να έχουν ταμείο. Για την εκτέλεση των αντίστοιχων εργασιών στην επιχείρηση, θα πρέπει να διατεθεί ένας απομονωμένος και ειδικά εξοπλισμένος χώρος. Σε αυτό λαμβάνει χώρα η παραλαβή, η παράδοση και η προσωρινή αποθήκευση μετρητών. Οι υπεύθυνοι των οικονομικών φορέων είναι υπεύθυνοι για τον εξοπλισμό του τμήματος μετρητών, εξασφαλίζοντας την ασφάλεια των χρημάτων. Η διοίκηση της επιχείρησης είναι επίσης υπεύθυνη για την ασφάλεια των μετρητών κατά την παράδοση και την παράδοση στην τράπεζα.

Όλες οι πράξεις που περιλαμβάνουν δαπάνες καιπαραλαβή μετρητών στο χέρι, καλούνται, αντιστοίχως, συναλλαγές σε μετρητά. Η διαδικασία εφαρμογής τους εγκρίνεται από την Κεντρική Τράπεζα. Σύμφωνα με τους κανονισμούς που εγκρίθηκαν, οι κανόνες για την αποθήκευση των μετρητών, την εκτέλεση συναλλαγών, τον έλεγχο, την καταγραφή μετρητών. Επιπλέον, διασφαλίζεται η ασφάλεια των μετρητών και η σωστή εφαρμογή τους. Η ευθύνη για τη συμμόρφωση με τους κανόνες εναπόκειται στη διοίκηση της επιχείρησης και των προϊσταμένων ορισμένων υπηρεσιών (οικονομική υπηρεσία, λογιστική).

Σύμφωνα με αυτούς τους κανόνες, η λογιστική είναιμετρητά στο box office της εταιρείας. Ταυτόχρονα, καθορίζονται ορισμένα όρια για το ύψος των οικονομικών πόρων. Ο ταμειακός πίνακας μιας επιχείρησης δεν πρέπει να περιέχει περισσότερα μετρητά από αυτά που καθορίζονται από τους κανόνες. Τα όρια των υπολοίπων και η χρήση των εσόδων καθορίζονται με συμφωνία της τράπεζας με τη διοίκηση.

Η λογιστική του μετρητού σε χέρια πραγματοποιείται στοσύμφωνα με την καθιερωμένη διαδικασία. Οι επιχειρήσεις έχουν μια ειδική θέση που συνδέεται με την υλοποίηση των σχετικών εργασιών με τη χρηματοδότηση. Ο ταμίας είναι οικονομικά υπεύθυνος, η δουλειά του είναι να εξασφαλίσει τη διατήρηση των αξιών που του μεταφέρονται.

Σχόλια (0)
Προσθέστε ένα σχόλιο